프리랜서로 일하면 수입에서 3.3%가 자동으로 빠진다. 이게 바로 원천징수 세금이다. 그런데 이 세금, 5월에 신고하면 상당 부분 돌려받을 수 있다. IT 개발자, 디자이너, 작가, 강사 등 프리랜서를 위한 세금 환급 가이드를 정리했다.
프리랜서 3.3% 세금이란?
3.3%의 구성
프리랜서가 받는 외주비에서 자동으로 떼는 세금:
- 소득세: 3%
- 지방소득세: 0.3% (소득세의 10%)
- 총 3.3%
예시
100만원 외주비를 받으면:
- 원천징수세: 33,000원
- 실수령액: 967,000원
이렇게 매번 떼인 세금이 1년 동안 쌓인다.
왜 환급받을 수 있나?
3.3%는 예상 세금이다. 실제 세금은 1년 소득을 계산해봐야 안다.
환급 가능한 경우:
- 소득이 적어서 실제 세율이 3.3%보다 낮은 경우
- 경비를 많이 썼을 경우
- 공제 항목이 많은 경우 (부양가족, 연금, 보험 등)
환급 대상 및 금액 예상
환급 가능성 높은 경우
| 상황 | 연 소득 | 예상 환급률 |
|---|---|---|
| 신입 프리랜서 | 2,000만원 이하 | 50~100% |
| 경력 프리랜서 | 2,000~4,000만원 | 30~50% |
| 고소득 프리랜서 | 4,000만원 이상 | 0~30% |
실제 사례
사례 1: IT 개발자 (연 소득 2,400만원)
- 원천징수액: 79만원
- 실제 납부세액: 36만원
- 환급액: 43만원
사례 2: 디자이너 (연 소득 3,600만원)
- 원천징수액: 119만원
- 실제 납부세액: 88만원
- 환급액: 31만원
사례 3: 작가 (연 소득 1,800만원)
- 원천징수액: 59만원
- 실제 납부세액: 0원 (기본공제로 전액 환급)
- 환급액: 59만원
환급받기 위한 준비
1. 사업자등록 (선택이지만 강력 추천)
장점:
- 경비 처리로 소득 줄이기
- 부가세 환급 가능 (일반과세자)
- 사업용 계좌 관리
단점:
- 신고 절차가 조금 복잡해짐
- 4대보험 지역가입자 자격 변경 가능
💡 팁: 연 소득 2,000만원 이상이면 사업자등록 추천. 경비 처리로 절세 효과가 크다.
2. 원천징수영수증 수집
1년 동안 일한 모든 업체에서 받아야 한다.
발급 방법:
- 업체에 직접 요청
- 홈택스에서 확인 (업체가 제출한 경우)
확인 방법:
- 홈택스 로그인
- [조회/발급] → [지급명세서 등 제출내역]
- 귀속연도 선택
- 사업소득 지급명세서 확인
3. 경비 증빙 자료
사업자등록을 했다면 경비 처리 가능:
| 경비 항목 | 예시 |
|---|---|
| 재료비 | 서적, 소프트웨어 구독료 |
| 통신비 | 휴대폰, 인터넷 |
| 차량유지비 | 기름값, 주차비 |
| 임차료 | 작업실 월세 |
| 접대비 | 거래처 식사 |
| 교육비 | 직무 관련 강의 |
증빙 방법:
- 세금계산서
- 신용카드 매출전표
- 현금영수증
4. 소득공제 자료
| 항목 | 서류 | 발급처 |
|---|---|---|
| 국민연금 | 납부확인서 | 국민연금공단 |
| 건강보험 | 납부확인서 | 건강보험공단 |
| 신용카드 | 사용액 증명 | 카드사 |
| 기부금 | 영수증 | 기부처 |
| 주택자금 | 이자 납입 증명 | 은행 |
종합소득세 신고로 환급받기
1단계: 홈택스 접속
- 홈택스 접속
- 공동인증서 또는 간편인증 로그인
- 5월 1일~31일 사이에 신고
2단계: 신고 유형 선택
- [신고/납부] → [종합소득세]
- 사업소득 단순경비율 선택 (사업자등록 있는 경우)
- 기타소득 신고 (사업자등록 없는 경우)
3단계: 소득금액 확인
사업자등록이 있는 경우:
- 총 수입금액 입력 (원천징수 전 금액)
- 필요경비 입력
- 단순경비율 자동 적용 (업종별 60~90%)
- 또는 실제 경비 입력 (증빙 있는 경우)
- 소득금액 자동 계산
사업자등록이 없는 경우:
- 기타소득 금액 입력
- 필요경비 60% 자동 공제
- 소득금액 = 수입금액 × 40%
4단계: 소득공제 입력
인적공제:
- 본인: 150만원
- 배우자: 150만원 (소득 없는 경우)
- 부양가족: 1인당 150만원
연금보험료:
- 국민연금 납부액 전액 공제
특별소득공제:
- 건강보험료
- 주택자금 (전세대출 이자)
그 밖의 소득공제:
- 신용카드 사용액 (총 소득의 25% 초과분)
5단계: 세액공제 입력
| 항목 | 공제율 | 비고 |
|---|---|---|
| 보험료 | 12% | 연 100만원 한도 |
| 의료비 | 15% | 한도 없음 |
| 교육비 | 15% | 본인분 한도 없음 |
| 기부금 | 15~30% | 소득의 30% |
| 연금계좌 | 13.2~16.5% | 700만원 한도 |
6단계: 세액 계산 확인
- 산출세액 자동 계산
- 세액공제 차감
- 결정세액 확인
- 기납부세액 확인 (원천징수액)
- 환급세액 또는 추가납부세액 확인
💡 환급세액이 나오면 성공!
7단계: 신고서 제출
- 모든 내용 최종 확인
- [신고서 제출] 클릭
- 전자서명
- 접수증 저장
8단계: 환급금 수령
환급 계좌 등록:
- 신고 시 본인 계좌 입력
- 예금주가 본인 명의여야 함
환급 시기:
- 신고 후 30일 이내
- 보통 6월 말~7월 초 입금
환급액 극대화 팁
1. 사업자등록 활용
간이과세자 vs 일반과세자:
- 연 소득 4,800만원 이하 → 간이과세자
- 4,800만원 초과 → 일반과세자
일반과세자는 부가세 환급도 가능!
2. 경비 처리 최대화
경비로 인정되는 항목:
- 업무용 노트북, 모니터, 소프트웨어
- 작업 관련 도서, 강의
- 업무 미팅 식사비
- 업무용 휴대폰, 인터넷
- 작업실 월세
주의:
- 개인적 지출은 불가
- 증빙 필수 (카드, 현금영수증)
3. 세액공제 항목 챙기기
연금저축(IRP):
- 연 700만원까지 세액공제 (13.2~16.5%)
- 300만원 넣으면 약 40~50만원 절세
신용카드 사용:
- 총 소득의 25% 넘게 쓴 금액 15~30% 공제
- 체크카드/현금영수증이 공제율 더 높음
4. 부양가족 공제
부모님, 형제자매를 부양하고 있다면:
- 소득 없는 부양가족 1인당 150만원 공제
- 70세 이상은 추가 100만원
5. 조기 신고
5월 초에 신고하면:
- 실수 발견 시 수정 가능
- 환급금 더 빨리 받음
주의사항
허위 신고 절대 금지
- 가짜 경비, 허위 공제 적발 시 가산세 + 처벌
- 정직하게 신고하자
증빙 보관
- 신고 후 5년간 증빙 보관 의무
- 세무조사 대비
신고 누락
- 원천징수된 소득도 반드시 신고
- 신고 안 하면 가산세 (20%)
업체 미제출
업체가 지급명세서를 제출하지 않으면:
- 홈택스에 소득이 안 잡힘
- 본인이 직접 입력 가능
- 업체에 제출 요청
자주 묻는 질문
Q. 사업자등록 없이도 환급 가능한가? 가능하다. 기타소득으로 신고하면 된다. 단, 경비 처리는 60%만 자동 적용된다.
Q. N잡러인데 모든 소득을 합산해야 하나? 그렇다. 근로소득, 프리랜서 소득 모두 합산해서 신고한다.
Q. 환급액이 생각보다 적은데? 소득이 많거나 공제 항목이 적으면 환급액이 적을 수 있다. 경비와 공제를 더 챙기자.
Q. 신고를 안 하면? 무신고 가산세 20%가 붙는다. 설령 환급 대상이어도 신고는 꼭 해야 한다.
Q. 환급금을 못 받았는데? 홈택스에서 환급 진행 상태 확인. 계좌 정보 오류일 수 있으니 국세청(126)에 문의.
체크리스트
신고 전 꼭 확인:
- 원천징수영수증 모두 수집
- 사업자등록 여부 결정
- 경비 증빙 정리 (카드, 현금영수증)
- 공제 자료 준비 (연금, 보험, 의료비 등)
- 부양가족 대상 확인
- 환급 받을 계좌 준비
- 5월 1일~31일 안에 신고
마무리
프리랜서 세금, 복잡해 보여도 한 번 해보면 어렵지 않다. 특히 소득이 적거나 공제 항목이 많으면 원천징수액을 상당 부분 돌려받을 수 있다.
핵심 요약:
- 5월에 종합소득세 신고
- 홈택스에서 소득금액 + 공제 입력
- 실제 세액 < 원천징수액이면 환급
- 신고 후 6~7월에 환급금 입금
처음 신고하거나 소득이 복잡하면 세무사 상담을 추천한다. 비용은 10~30만원 정도지만, 놓친 공제를 찾아주면 그 이상 절세된다.
더 궁금한 점은 국세청 126 또는 세무서에 문의하자.
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