2026년 달라지는 사업자 세금 총정리 (꼭 알아야 할 변경사항)

새해가 되면 세법도 바뀐다. 모르면 손해보고, 알면 절세할 수 있다. 2026년 사업자에게 영향을 미치는 주요 세금 변경사항을 정리했다.

한눈에 보는 2026년 주요 변경사항

1. 간이과세 기준 상향

변경 내용

• 기존: 연 매출 8,000만원 미만
• 변경: 연 매출 1억 400만원 미만

영향

• 더 많은 사업자가 간이과세 혜택
• 부가세 부담 감소 (1.5~4% vs 10%)
• 신고 간소화

주의사항

• 매출 1억 400만원 넘어가면 자동으로 일반과세 전환
• 전환 시점: 다음 해 7월 1일부터

절세 팁

연 매출이 1억 근처라면 12월에 일부 매출을 1월로 이연하는 것도 방법. 단, 세금계산서 발행 시점 기준이니 주의.

2. 전자세금계산서 의무발행 확대

변경 내용

• 기존: 직전년도 매출 1억원 이상
• 변경: 직전년도 매출 8,000만원 이상

영향

• 더 많은 개인사업자 전자세금계산서 의무
• 종이 세금계산서 불가
• 미발행 시 가산세

가산세

대응 방법

1. 홈택스 전자세금계산서 발급 세팅
2. 공동인증서 준비
3. 거래처 이메일 확보

3. 현금영수증 의무발행 기준 하향

변경 내용

• 기존: 건당 10만원 이상
• 변경: 건당 5만원 이상

해당 업종

• 변호사, 세무사, 회계사
• 병원, 한의원
• 학원
• 기타 전문 서비스업

미발행 가산세

• 발행 금액의 20%
• 상당히 높으니 주의

대응 방법

• 카드 결제 유도 (자동 발행)
• 현금 결제 시 반드시 발행
• POS 시스템 세팅 확인

4. 종합소득세 관련 변경

성실신고확인 대상 기준

영향: 일부 사업자가 성실신고확인 대상에서 제외 → 세무사 비용 절감

기장의무 기준

• 간편장부: 연 매출 7,500만원 미만
• 복식부기: 연 매출 7,500만원 이상

변동 없음. 기존과 동일.

5. 법인세 관련 변경

세율 (변동 없음)

중소기업 특별세액감면

• 수도권 외 중소기업: 30% 감면
• 수도권 중소기업: 20% 감면

2026년에도 유지됨.

6. 부가가치세 관련 변경

신용카드 매출전표 발행세액공제 축소

영향: 카드 매출 많은 사업자 세금 부담 증가

대응 방법

• 현금영수증 발행 비중 유지
• 전자세금계산서 발행 → 별도 공제 가능

7. 고용 관련 세제 혜택

고용증대세액공제

기간: 3년간 공제

경력단절여성 고용 시

• 추가 공제 혜택
• 중소기업 대상

8. 2026년 세금 캘린더

2026년 절세 전략 요약

개인사업자

1. 간이과세 전환 검토

   • 매출 1억 이하면 간이과세 유리

2. 전자세금계산서 준비

   • 8,000만원 이상이면 의무

3. 현금영수증 빠짐없이

   • 5만원 이상 필수

4. 고용 늘릴 계획이면 청년 우선

   • 세액공제 최대 활용

법인사업자

1. 중소기업 감면 확인

   • 업종별 감면율 체크

2. R&D 세액공제 활용

   • 연구개발비 있으면 신청

3. 설비투자 세액공제

   • 투자 계획 있으면 올해 안에

마무리

세법은 매년 바뀐다. 핵심은:

1. 간이과세 기준 1억 400만원으로 상향 — 해당되면 전환 검토
2. 전자세금계산서 의무 확대 — 미리 준비
3. 현금영수증 5만원 이상 — 빠지면 가산세

모르면 손해, 알면 절세. 세무사 상담 한 번 받아두는 것도 방법이다.

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