임대 소득이 있으면 세금 신고해야 한다. 주택이냐 상가냐에 따라 다르다.
임대 소득 세금 종류
| 세금 | 주택임대 | 상가임대 |
|---|---|---|
| 소득세 | ○ | ○ |
| 부가세 | × (면세) | ○ (과세) |
| 재산세 | ○ | ○ |
| 종부세 | ○ (기준 이상) | × |
주택임대 세금
과세 기준
| 주택 수 | 과세 |
|---|---|
| 1주택 | 비과세 (기준시가 12억 이하) |
| 2주택 이상 | 과세 |
분리과세 vs 종합과세
| 구분 | 조건 | 세율 |
|---|---|---|
| 분리과세 | 연 임대수입 2천만원 이하 | 14% |
| 종합과세 | 그 외 | 6~45% |
분리과세가 유리한 경우:
- 다른 소득이 많을 때
- 임대수입이 2천만원 이하일 때
필요경비
- 수선비, 관리비
- 감가상각비
- 대출 이자
- 재산세
상가임대 세금
부가가치세
상가임대 = 과세 사업
부가세 = 월세 × 10%
예시:
- 월세 100만원 → 부가세 10만원
- 총 수령: 110만원
세금계산서 발행
- 임대인 → 임차인에게 발행
- 매달 or 분기별
종합소득세
상가 임대수입 = 사업소득 → 5월 종소세 신고
임대사업자 등록
세무서 등록
- 모든 임대사업자 필수
- 사업자등록 필요
지자체 등록 (주택)
- 선택사항
- 세제 혜택 있음 (종부세 감면 등)
임대소득 절세 팁
1. 경비 챙기기
- 수선비, 관리비
- 중개수수료
- 대출 이자
2. 분리과세 활용
연 2천만원 이하면 분리과세 선택
3. 감가상각
건물 가액의 일정 비율 경비 처리
자주 묻는 질문
Q. 전세도 세금 내나? 간주임대료로 과세될 수 있음 (보증금 기준)
Q. 월세 받으면 바로 세금? 종소세는 다음해 5월 신고. 부가세는 분기별.
Q. 1주택 월세도 신고? 기준시가 12억 초과하거나 해외 거주 시 과세
마무리
임대소득 = 종소세 + 부가세(상가). 경비 잘 챙기고, 분리과세 유리한지 계산해보자.
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